д/д

Дансны бүлэг, нэр

Дансны дэд ангилалд код өгөх чиглэл

Нэг. Хөрөнгө

Эргэлтийн хөрөнгө

           Мөнгөн хөрөнгө

1

Кассд байгаа бэлэн мөнгө 

10

01

Төгрөг болон валют түүнчлэн кассын няравын нэрээр, мөнгөний зориулалтаар ангилна.

2

Харилцахад байгаа бэлэн мөнгө

11

01

Данс нээсэн банк болон төсөл, хөтөлбөрийн данс тус бүрээр төгрөг болон валютын гэж ангилна.

Авлагын данс

3

Дансны авлага

12

01

Үндсэн үйл ажиллагааны явцад борлуулсан бараа, бүтээгдэхүүн, үзүүлсэн ажил үйлчилгээний төлөө худалдан авагч болон холбоотой талаас авах авлагын дүн орно. Дансны авлагыг цэвэр боломжит үнэ цэнээр буюу мөнгөөр хүлээн авахаар тооцоолж буй цэвэр дүнгээр бүртгэнэ. Гадаад, дотоодын байгууллага, хувь хүмүүсийн авлагын төрлөөр ангилна.

4

Татвар, нийгмийн даатгалын шимтгэлийн авлага

12

...

Аж ахуйн нэгжийн бүх төрлийн татвар, нийгмийн даатгалын шимтгэлийн авлагын дүнг дэлгэрэнгүй харуулна. Албан татварын авлагыг ААНОАТ, ХХОАТ, НӨАТ-ын болон бусад татвар, төлбөр хураамжийн авлага гэж ангилна.

5

Бусад авлага

12

...

Бусад байгууллага, хувь хүн, холбоотой талд өгсөн нэг хүртэлх жилийн хугацаатай буюу үйл ажиллагааны нэг циклийн дотор эргэн төлөгдөх зээл, үндсэн үйл ажиллагаатай холбогдолгүй үүссэн бусад авлага хамаарна.

6

Санхүүгийн хөрөнгө

13

01

1 жил хүртэлх хугацаатай хадгаламж, богино хугацаат өрийн болон өмчийн үнэт цаасаарх хөрөнгө оруулалт хамаарна. Хөрөнгө оруулалтыг 4 ангилна.

1. Арилжааны үнэт цаас

2. Хугацааны эцэс хүртэл эзэмших үнэт цаас

3. Зээл ба авлага гэж ангилсан үнэт цаас

4. Борлуулахад бэлэн үнэт цаас

Санхүүгийн хэрэгсэл:

• Форвард арилжаа

• Своп арилжаа 

• Опшин арилжаа

• Фьючерс арилжаа,

• Хейджийн хэрэглүүр

7

Бараа материал

14

01

Бараа материал үнэ бүхий зүйлсийн нэр төрлөөр ангилна.

8

Түлш шатахуун

14

...

Хатуу, шингэн түлш болон эд хариуцагч бүрээр ангилна.

9

Хангамжийн материал

14

...

Аж ахуйн үйл ажиллагаанд ашиглагдах

Урьдчилж төлсөн зардал/тооцоо

10

Урьдчилж төлсөн зардал/тооцоо

18

01

Урьдчилж төлсөн зардал, тооцоо болон тэдгээрийн төрлөөр ангилна. Тухайлбал:

• Төлбөрийн баталгааны сан

• Барьцааны данс дахь хөрөнгө

• Эрсдэлийн сан

11

Бусад эргэлтийн хөрөнгө

Дээрхээс бусад эргэлтийн хөрөнгө Тухайлбал: эргэлтийн биологийн хөрөнгө

12

Борлуулах зорилгоор эзэмшиж буй эргэлтийн бус хөрөнгө (борлуулах бүлэг хөрөнгө)

Эргэлтийн бус хөрөнгө (эсвэл борлуулах бүлэг хөрөнгө)-ийн дансны үнийг үргэлжлүүлэн ашиглах замаар биш борлуулах замаар нөхөн олж авах бол уг хөрөнгө (эсвэл борлуулах бүлэг хөрөнгө) -ийг “Борлуулах зорилгоор эзэмшиж буй хөрөнгө” гэж ангилна.

Эргэлтийн бус хөрөнгө

           Үндсэн хөрөнгө

13

Үндсэн хөрөнгө

20

01

Үндсэн хөрөнгийг газрын сайжруулалт, барилга байгууламж, машин тоног төхөөрөмж, тээврийн хэрэгсэл,  тавилга, эд хогшил, компьютер, бусад хэрэгсэл, бусад   гэх мэт төрлөөр нь ангилна.

14

Үндсэн хөрөнгийн элэгдэл

20

...

Үндсэн хөрөнгийн ангилал тус бүрээр элэгдэл байгуулна.

15

Биет бус хөрөнгө

21

...

Биет бус хөрөнгийн төрлөөр ангилна.

16

Урт хугацаат хөрөнгө оруулалт

24

...

Хөрөнгө оруулалтын төрлөөр ангилна. Охин компани, хамтын хяналттай аж ахуйн нэгж, хараат компанид оруулсан хөрөнгө оруулалт гэх мэтээр ангилна.

17

Хойшлогдсон татварын хөрөнгө

26

...

Хасагдах зөрүү болон ашиглагдаагүй татварын алдагдлыг дараагийн үе рүү шилжүүлэхтэй холбоотойгоор ирээдүйн тайлант үед нөхөгдөх орлогын албан татварын дүн хамаарна.

18

Хөрөнгө оруулалтын

зориулалттай үл хөдлөх хөрөнгө

27

...

Хөрөнгийн үнийг өсгөх, түрээсийн орлого олох эсвэл аль алиных нь зорилгоор эзэмшиж буй хөрөнгийг хамруулна. Бодит үнэ цэнийн загварын дагуу хөрөнгийг анхны хэмжилтээс хойш бодит үнэ цэнээр нь бүртгэнэ.

19

Бусад эргэлтийнн бус хөрөнгө

29

...

Дээрхээс бусад эргэлтийн бус хөрөнгө Тухайлбал: нэг жилээс дээш хугацаанд цуглуулах урт хугацаат авлага

Хоёр. Өр төлбөр ба өөрийн хөрөнгө

           Өр төлбөрүүд

           Богино хугацаат өр төлбөр

20

Дансны өглөг

31

01

Байгууллага, хүмүүс болон өглөгийн төрлөөр ангилна.

21

Цалингийн өглөг

31

...

Ажилчдад өгөх цалин, бусад хэлбэрийн хөдөлмөрийн хөлсний өр төлбөр

22

Татварын өр

31

...

Татварын байгууллагад төлөх татвар, хураамжтай холбоотой өглөгийг төрлөөр нь ангилна.

23

Нийгмийн даатгалын шимтгэлийн өглөг

31

...

Цалингаас суутгасан болон ажил олгогчоос төлөх нийгмийн даатгалын шимтгэлийн өглөг

24

Богино хугацаат зээл

32

...

Зээл авсан банк санхүүгийн байгууллагын нэр, зээлийн төрлөөр нь ангилна.

25

Хүүгийн өглөг

32

...

Богино болон урт хугацаат зээл, өрийн үнэт цаастай холбоотой үүссэн, төлөгдөөгүй байгаа хүүний төлбөр

26

Ногдол ашгийн өглөг

32

...

Хувьцаа эзэмшигч хувь нийлүүлэгчдэд төлөхөөр зарласан ногдол ашгийг бүртгэнэ. Ногдол ашгийн тайлант хугацааны эцэс дэх төлөгдөөгүй үлдэгдэл 

27

Урьдчилж орсон орлого

32

...

Худалдан авагч байгууллагаас урьдчилж төлсөн орлогыг худалдан авагч бүрээр ангилна.

28

Нөөц өр төлбөр

32

...

Нөөц өр төлбөрийн тайлант хугацаанд хамаарах баталгаат засварын өр, нөхөн сэргээлт болон бусад өр төлбөртэй холбоотойгоор байгуулсан нөөцийн дүн

29

Бусад богино хугацаат өр  төлбөр

32

...

Бизнесийн үндсэн үйл ажиллагаанаас өөр чиглэлээр үүссэн өр, төрөл бүрийн суутгалууд, зардалд шингээж тооцсон төлөгдөөгүй өр, худалдан авагч болон ажиллагчдаас авсан буцаан төлөх мөнгөн барьцаа, холбоотой талаас авсан богино  хугацаат зээл бусад гэх мэт ангилна.

30

Борлуулах зорилгоор эзэмшиж

буй эргэлтийн бус хөрөнгө

(борлуулах бүлэг хөрөнгөнд)-нд хамаарах

32

...

Борлуулах зорилгоор эзэмшиж буй эргэлтийн бус хөрөнгө (борлуулах бүлэг хөрөнгөнд) хамаарах өр төлбөр

31

Урт хугацаат өр төлбөр

32

Урт хугацаат зээл

33

01

Урт хугацаат өглөгийг дотоодын эх үүсвэрээс авсан, гадаадын эх үүсвэрээс шууд болон дамжуулан зээлдсэн, гадаад, дотоодын зах зээлд гаргасан урт хугацаат бонд, өрийн бичгийн дүн гэх мэт  ангилна.

33

Нөөц өр төлбөр

33

...

Баталгаат засварын өр, нөхөн сэргээлт болон бусад өр төлбөртэй холбоотойгоор байгуулсан нөөцийн урт хугацааны дүн

34

Хойшлогдсон татварын өр

33

...

Татвар ногдох түр зөрүүтэй холбоотойгоор ирээдүйн тайлант үед төлөх орлогын албан татварын дүн

35

Бусад урт хугацаат өр төлбөр 

33

...

Урт  хугацаат бонд, өрийн бичиг болон бусад урт хугацаат өр төлбөр

Өөрийн хөрөнгө

36

Эздийн өмч

41

01

Өмч, Энгийн хувьцаа, Давуу эрхийн хувьцаа, Халаасны хувьцаа, Нэмж төлөгдсөн капитал  гэх мэт ангилна.

37

Хөрөнгийн дахин үнэлгээний

нэмэгдэл

42

01

Үндсэн хөрөнгө, биет бус хөрөнгийн дахин үнэлгээний өсөлт

38

Гадаад валютын хөрвүүлэлтийн

нөөц

43

01

Аж ахуйн нэгжийн гадаад үйл ажиллагааг хөрвүүлснээс болон аж ахуйн нэгжийн бүртгэлийн валют тохируулгын валютаас ялгаатай байх үед санхүүгийн тайланг толилуулгын валют руу хөрвүүлснээс үүссэн ханшийн зөрүүний хуримтлагдсан дүн

39

Эздийн өмчийн бусад хэсэг

43

...

Бусад дэлгэрэнгүй орлогоор хүлээн зөвшөөрч өмчийн хэсэгт хуримтлуулан бүртгэсэн бусад олз гарзын дүн. Тухайлбал, үнэт цаасны дахин үнэлгээний сан

40

Хуримтлагдсан ашиг

44

Компани үүсэн байгуулагдсанаас хойшхи хугацаанд хуримтлагдсан ашгийн дүн. Тайлант үеийн ба өмнөх үеийн гэж ангилна.

Нэг. Орлого

41

42

Үйл ажиллагааны орлого

Бусад орлого

51

01

Үндсэн үйл ажиллагааны орлого:

1. Брокер, дилерийн үйл ажиллагааны орлого

2. Андеррайтерийн үйл ажиллагааны орлого

3. Үнэт цаасны арилжааны цэвэр орлого

4. Үнэт цаасны үнэлгээний тэгшитгэлийн орлого

Хөрөнгө оруулалтын орлого:

1. Түрээсийн орлого

2. Хүүгийн орлого

3. Ногдол ашгийн орлого

4. Эрхийн шимтгэлийн орлого

5. Бусад орлого

Хоёр. Зардал

43

Борлуулалт, маркетингийн

зардал

70

01

Борлуулалт, маркетингийн ажилтнуудын цалин, нийгмийн даатгалын шимтгэл, зар сурталчилгаа, тээвэр шатахуун, албан томилолт, даатгал, бичиг хэрэг, шуудан холбоо, элэгдэл хорогдлын зардал,  бусад гэх мэт зардлын зүйл тус бүрээр ангилна.

44

Ерөнхий ба удирдлагын зардал

70

...

Ерөнхий ба удирдлагын ажилтнуудын цалин, нийгмийн даатгалын шимтгэл, албан татвар, төлбөр  хураамж, албан томилолт, бичиг хэрэг, шуудан холбоо, мэргэжлийн үйлчилгээ, сургалт, сонин сэтгүүл захиалгын, даатгал, цахилгаан, ус, дулаан зэрэг  ашиглалтын, засвар үйлчилгээ, элэгдэл хорогдол, түрээс, харуул хамгаалалт, цэвэрлэгээ үйлчилгээ, тээвэр шатахуун, хүлээн авалтын зардлууд, биет бус хөрөнгөөр хүлээн зөвшөөрөөгүй судалгааны болон хөгжүүлэлтийн зардал болон бусад зардал гэх мэт ангилна.

45

Санхүүгийн зардал

87

01

Бүх төрлийн хүүний зардал, зээлийн шимтгэл, зээлтэй холбоотой үүссэн бусад зардал

46

Бусад зардал

87

...

Борлуулалт, маркетингийн болон ерөнхий ба удирдлагын зардалд ороогүй бусад зардлууд Тухайлбал: хандивын зардал, алданги торгуулийн зардал, найдваргүй авлагын зардлууд орно.

47

Гадаад валютын ханшийн

зөрүүний олз (гарз)

87

...

Гадаад валютаар илэрхийлэгдсэн авлага, төлөгдөөгүй зээл, мөнгөн хөрөнгийн үлдэгдлийн ханшийн тэгшитгэлийн олз гарз, зарим мөнгөн бус зүйлсийн валютын ханшийн зөрүүний ашиг алдагдалаар хүлээн зөвшөөрсөн олз (гарз)-ыг хамруулна.

48

Үндсэн хөрөнгө данснаас

хассаны олз (гарз)

87

...

Үндсэн хөрөнгийг түүнийг борлуулах, хандивлах эсвэл түүний ашиглалтаас ирээдүйн эдийн засгийн үр өгөөж хүртэхгүй болсон үед данснаас хасна. Үндсэн хөрөнгийн дансны үнэ болон хасалтаас олсон орлогын зөрүүгээр олз (гарз)-ыг тодорхойлно.

49

Биет бус хөрөнгө данснаас

хассаны олз (гарз)

87

...

Биет бус хөрөнгийг актлах, борлуулах, хандивлах болон бусад хэлбэрээр данснаас хасах үед дансны үнэ болон хасалтын зөрүүгээр олз (гарз)-ыг тодорхойлно.

50

Орлого, зарлагын нэгдсэн данс

92

01

А

Хянаж хүлээн авсан

байгууллагын нэр

Сар, өдөр

Гарын үсэг

Мөрийн дугаар

Үзүүлэлт

... оны 12-р сарын 31

... оны 12-р сарын 31

1

ХӨРӨНГӨ

1.1

Эргэлтийн хөрөнгө

1.1.1

Мөнгө, түүнтэй адилтгах хөрөнгө

1.1.2

Дансны авлага

1.1.3

Татвар, НДШ – ийн авлага

1.1.4

Бусад авлага

1.1.5

Санхүүгийн хөрөнгө

1.1.6

Бараа материал

1.1.7

Урьдчилж төлсөн зардал/тооцоо

1.1.8

Бусад эргэлтийн хөрөнгө

1.1.9

Борлуулах зорилгоор эзэмшиж буй эргэлтийн бус хөрөнгө (борлуулах бүлэг хөрөнгө)

1.1.10

Эргэлтийн хөрөнгийн дүн

1.2

Эргэлтийн бус хөрөнгө

1.2.1

Үндсэн хөрөнгө

1.2.2

Биет бус хөрөнгө

1.2.3

Урт хугацаат  хөрөнгө оруулалт

1.2.4

Хойшлогдсон татварын хөрөнгө

1.2.5

Хөрөнгө оруулалтын зориулалттай үл хөдлөх хөрөнгө

1.2.10

Эргэлтийн бус хөрөнгийн дүн

2

ӨР ТӨЛБӨР БА ЭЗДИЙН ӨМЧ

2.1

Өр төлбөр

2.1.1

Богино хугацаат өр төлбөр

2.1.1.1

Дансны өглөг

2.1.1.2

Цалингийн  өглөг

2.1.1.3

Татварын өр

2.1.1.4

НДШ - ийн  өглөг

2.1.1.5

Богино хугацаат зээл

2.1.1.6

Хүүний  өглөг

2.1.1.7

Ногдол ашгийн  өглөг

2.1.1.8

Урьдчилж орсон орлого

2.1.1.9

Нөөц  /өр төлбөр/

2.1.1.10

Бусад богино хугацаат өр төлбөр

2.1.1.11

Борлуулах зорилгоор эзэмшиж буй эргэлтийн бус хөрөнгө (борлуулах бүлэг хөрөнгө) - нд хамаарах өр төлбөр

2.1.1.12

2.1.1.13

Богино хугацаат өр төлбөрийн дүн

2.1.2

Урт хугацаат өр төлбөр

2.1.2.1

Урт хугацаат зээл

2.1.2.2

Нөөц /өр төлбөр/

2.1.2.3

Хойшлогдсон татварын өр

2.1.2.4

Бусад урт хугацаат өр төлбөр

2.1.2.5

2.1.2.6

Урт хугацаат өр төлбөрийн дүн

Өр төлбөрийн нийт дүн

2.3

Эздийн өмч

2.3.1

Өмч:                   -     төрийн

2.3.2

• хувийн

2.3.3

• хувьцаат

2.3.4

Халаасны хувьцаа

2.3.5

Нэмж төлөгдсөн капитал

2.3.6

Хөрөнгийн дахин үнэлгээний нэмэгдэл

2.3.7

Гадаад валютын хөрвүүлэлтийн нөөц

2.3.8

Эздийн өмчийн бусад хэсэг

2.3.9

Хуримтлагдсан ашиг

2.3.10

Эздийн өмчийн дүн

2.4

ӨР ТӨЛБӨР БА ЭЗДИЙН ӨМЧИЙН ДҮН

Мөрийн дугаар

Үзүүлэлт

... оны 12-р сарын 31

... оны 12-р сарын 31

1

Үйл ажиллагааны орлого

1.1

  Брокер, дилерийн үйл ажиллагааны орлого

1.2

  Андеррайтерийн үйл ажиллагааны орлого

1.3

  Үнэт цаасны арилжааны цэвэр орлого

1.4

  Үнэт цаасны үнэлгээний тэгшитгэлийн цэвэр орлого

2

Түрээсийн орлого

3

Хүүний орлого

4

Ногдол ашгийн орлого

4.1

  Хувьцааны ногдол ашиг

4.2

  Хараат болон хамтарсан компаниас олсон ашиг

5

Эрхийн шимтгэлийн орлого

6

Бусад орлого

7

Борлуулалт, маркетингийн зардал

8

Ерөнхий ба удирдлагын зардал

9

Санхүүгийн зардал

10

Бусад зардал

11

Гадаад валютын ханшийн зөрүүний  олз (гарз)

12

Үндсэн хөрөнгө данснаас хассаны олз (гарз)

13

Биет бус хөрөнгө данснаас хассаны олз (гарз)

14

Бусад ашиг ( алдагдал)

15

Татвар төлөхийн өмнөх  ашиг( алдагдал)

16

Орлогын татварын зардал

17

Татварын дараах ашиг (алдагдал)

18

Зогсоосон үйл ажиллагааны татварын дараах ашиг (алдагдал)

19

Тайлант үеийн цэвэр ашиг ( алдагдал)

20

Бусад дэлгэрэнгүй орлого

Хөрөнгийн дахин үнэлгээний нэмэгдлийн зөрүү

Гадаад валютынхөрвүүлэлтийн зөрүү

Бусад  олз (гарз)

21

Орлогын нийт дүн

22

Нэгж хувьцаанд ногдох суурь ашиг (алдагдал)

                          Ерөнхий нягтлан бодогч           ___________________ (…...........................)

№

ҮЗҮҮЛЭЛТ

Өмч

Халаасны хувьцаа

Нэмж төлөгдсөн капитал

Хөрөнгийн дахин үнэлгээний нэмэгдэл

Гадаад валютын хөрвүүлэлтийн нөөц

Эздийн өмчийн бусад хэсэг

Хуримтлагдсан ашиг

Нийт

дүн

1

20.... оны ..-р сарын ...-ний үлдэгдэл

2

Нягтлан бодох бүртгэлийн бодлогын өөрчлөлтийн нөлөө, алдааны залруулга

Залруулсан  үлдэгдэл

Тайлант үеийн цэвэр ашиг         (алдагдал)

5

Бусад дэлгэрэнгүй орлого

6

Өмчид гарсан өөрчлөлт

7

Зарласан ногдол ашиг

8

Дахин үнэлгээний нэмэгдлийн хэрэгжсэн дүн

20.... оны 12 -р сарын 31 -ний үлдэгдэл

Нягтлан бодох бүртгэлийн бодлогын өөрчлөлтийн нөлөө, алдааны залруулга

Залруулсан  үлдэгдэл

Тайлант үеийн цэвэр ашиг (алдагдал)

Бусад дэлгэрэнгүй орлого

Өмчид гарсан өөрчлөлт

Зарласан ногдол ашиг

Дахин үнэлгээний нэмэгдлийн хэрэгжсэн дүн

20.... оны 12 -р сарын 31 -ний үлдэгдэл

Мөрийн дугаар

                   ҮЗҮҮЛЭЛТ

... оны 12-р сарын 31

... оны 12-р сарын 31

1

Үндсэн үйл ажиллагааны мөнгөн гүйлгээ

1.1

Мөнгөн орлогын дүн (+)

 Бараа борлуулсан, үйлчилгээ үзүүлсний орлого

Эрхийн шимтгэл, хураамж, төлбөрийн орлого

Даатгалын нөхвөрөөс хүлээн авсан мөнгө

 Буцаан авсан албан татвар

  Татаас, санхүүжилтийн орлого

Хөрөнгө оруулалт борлуулсны орлого

Хүлээн авсан хүүний орлого

Хүлээн авсан ногдол ашиг

Бусад мөнгөн орлого

1.2

Мөнгөн зарлагын дүн (-)

Хөрөнгө оруулалт олж эзэмшихэд төлсөн

Ажиллагчдад төлсөн

Нийгмийн даатгалын байгууллагад төлсөн

Бараа материал худалдан авахад төлсөн

Ашиглалтын зардалд төлсөн

Түлш шатахуун, тээврийн хөлс, сэлбэг хэрэгсэлд төлсөн

Хүүний төлбөрт төлсөн

Татварын байгууллагад төлсөн

Даатгалын төлбөрт төлсөн

Зохицуулалтын хөлс, шимтгэл, хураамжинд төлсөн

Бусад мөнгөн зарлага

1.3

Үндсэн үйл ажиллагааны цэвэр мөнгөн гүйлгээний дүн

2

Хөрөнгө оруулалтын үйл ажиллагааны мөнгөн гүйлгээ

2.1

Мөнгөн орлогын дүн (+)

Үндсэн хөрөнгө борлуулсны орлого

Биет бус хөрөнгө борлуулсны орлого

Бусад урт хугацаат хөрөнгө борлуулсны орлого

Бусдад олгосон зээл, мөнгөн урьдчилгааны буцаан төлөлт

2.2

Мөнгөн зарлагын дүн (-)

Үндсэн хөрөнгө олж эзэмшихэд төлсөн

Биет бус хөрөнгө олж эзэмшихэд төлсөн

Бусад урт хугацаат хөрөнгө олж эзэмшихэд төлсөн  

Бусдад олгосон зээл болон урьдчилгаа

2.3

Хөрөнгө оруулалтын үйл ажиллагааны цэвэр мөнгөнгүйлгээний дүн

3

Санхүүгийн үйл ажиллагааны мөнгөн гүйлгээ

3.1

Мөнгөн орлогын дүн (+)

Зээл авсан, өрийн үнэт цаас гаргаснаас хүлээн авсан

Хувьцаа болон өмчийн бусад үнэт цаас гаргаснаас хүлээн авсан

Төрөл бүрийн хандив

Бусад мөнгөн орлого

3.2

Мөнгөн зарлагын дүн (-)

Зээл, өрийн үнэт цаасны төлбөрт төлсөн мөнгө

Санхүүгийн түрээсийн өглөгт төлсөн

Хувьцаа буцаан худалдаж авахад төлсөн

Төлсөн ногдол ашиг

Бусад мөнгөн зарлага

3.3

Санхүүгийн үйл ажиллагааны цэвэр мөнгөн гүйлгээний дүн

4

Валютын ханшийн зөрүү

5

6

Мөнгө, түүнтэй адилтгах хөрөнгийн эхний үлдэгдэл

7

Мөнгө, түүнтэй адилтгах хөрөнгийн эцсийн үлдэгдэл

1. ТАЙЛАН БЭЛТГЭХ ҮНДЭСЛЭЛ

2. НЯГТЛАН БОДОХ БҮРТГЭЛИЙН БОДЛОГЫН ӨӨРЧЛӨЛТ

3. МӨНГӨ, ТҮҮНТЭЙ АДИЛТГАХ ХӨРӨНГӨ

№

Мөнгөн хөрөнгийн зүйлс

Эхний үлдэгдэл

Эцсийн үлдэгдэл

1

Касс дахь мөнгө

2

Банкин дахь мөнгө

3

Мөнгөтэй адилтгах хөрөнгө

4

Нийт дүн

4. ДАНСНЫ БОЛОН БУСАД АВЛАГА

№

Үзүүлэлт

Дансны авлага

Найдваргүй авлагын хасагдуулга

Дансны авлага (цэвэр дүнгээр)

1

Эхний үлдэгдэл

2

Нэмэгдсэн

3

Хасагдсан (-):

     -Төлөгдсөн

    - Найдваргүй болсон

4

Эцсийн үлдэгдэл

№

Төрөл

Эхний үлдэгдэл

Эцсийн үлдэгдэл

1

ААНОАТ-ын авлага

2

НӨАТ-ын авлага

3

НДШ – ийн авлага

4

5

Нийт дүн

№

Төрөл

Эхний үлдэгдэл

Эцсийн үлдэгдэл

1

Холбоотой талаас авах авлага (эргэлтийн хөрөнгөнд хамаарах дүн)

2

Ажиллагчдаас авах авлага

3

Ногдол ашгийн авлага

4

Хүүний авлага

5

Богино хугацаат авлагын бичиг

6

Бусад талуудаас авах авлага

7

8

Нийт дүн

5.  САНХҮҮГИЙН ХӨРӨНГӨ

№

Үзүүлэлт

Санхүүгийн хөрөнгө

Нийт дүн

Арилжааны үнэт цаас

Хугацааны эцэс хүртэл эзэмших

Зээл ба авлага гэж ангилсан үнэт цаас

Борлуулахад бэлэн

Хараат болон охин компанид оруулсан хөрөнгө оруулалт

Дериватив

1

Эхний үлдэгдэл (өртгөөр)

2

Нэмэгдсэн дүн

3

Хасагдсан дүн (-)

4

Эцсийн үлдэгдэл (өртгөөр)

5

Үнийн бууралтын гарз (-)

6

Үнийн өсөлтийн олз

7

Дансны цэвэр дүн*:

7.1

Эхний үлдэгдэл

7.2

Эцсийн үлдэгдэл

7 3

Хугацааны ангилал

- 3 хүртэлх сарын      хугацаатай

  -3-12 сарын хугацаатай

  -1-5 жилийн хугацаатай

  -5-аас дээш жилийн хугацаатай

6. БАРАА МАТЕРИАЛ

№

Төрөл

Эхний үлдэгдэл

Эцсийн үлдэгдэл

1

2

3

Нийт дүн

7. БОРЛУУЛАХ ЗОРИЛГООР ЭЗЭМШИЖ БУЙ ЭРГЭЛТИЙН БУС ХӨРӨНГӨ (ЭСВЭЛ БОРЛУУЛАХ БҮЛЭГ ХӨРӨНГӨ) БОЛОН ӨР ТӨЛБӨР

№

Төрөл

Эхний үлдэгдэл

Эцсийн үлдэгдэл

1

Урьдчилж төлсөн зардал

2

Урьдчилж төлсөн түрээс, даатгал

3

Бэлтгэн нийлүүлэгчдэд төлсөн урьдчилгаа төлбөр

4

5

Нийт дүн

8. УРЬДЧИЛЖ ТӨЛСӨН ЗАРДАЛ/ТООЦОО

№

Нөөцийн төрөл

Эхний үлдэгдэл

Нэмэгдсэн

Хасагдсан (ашигласан нөөц) (-)

 Ашиглаагүй буцаан бичсэн дүн

Эцсийн үлдэгдэл

1

Төлбөрийн баталгааны сан

2

Барьцааны данс дахь нөрөнгө

3

Эрсдэлийн сан

4

Нийт дүн

9. ҮНДСЭН ХӨРӨНГӨ

№

Үзүүлэлт

Газрын сайжруулалт

Барилга, байгууламж

Машин, тоног төхөөрөмж

Тээврийн хэрэгсэл

Тавилга эд хогшил

Компьютер, бусад хэрэгсэл

Бусад

үндсэн хөрөнгө

Нийт дүн

1

ҮНДСЭН ХӨРӨНГӨ /ӨРТӨГ/

1.1

Эхний үлдэгдэл

1.2

Нэмэгдсэн дүн

Өөрөө үйлдвэрлэсэн

Худалдаж авсан

Үнэ төлбөргүй авсан

Дахин үнэлгээний нэмэгдэл

1.3

Хасагдсан дүн (-)

Худалдсан

Үнэгүй шилжүүлсэн

Акталсан

1.4

Үндсэн хөрөнгө дахин ангилсан

1.5

Үндсэн хөрөнгө, ХОЗҮХХ[16] хооронд дахин ангилсан

1.6

Эцсийн үлдэгдэл

2

ХУРИМТЛАГДСАН ЭЛЭГДЭЛ

2.1

Эхний үлдэгдэл

2.2

Нэмэгдсэн дүн

   Байгуулсан элэгдэл

Дахин үнэлгээгээр нэмэгдсэн

Үнэ цэнийн бууралтын буцаалт

2.3

Хасагдсан дүн

   Данснаас хассан хөрөнгийн элэгдэл

    Дахин үнэлгээгээр  хасагдсан

Үнэ цэнийн бууралт

2.4

Эцсийн үлдэгдэл

3

ДАНСНЫ ЦЭВЭР ДҮН

3.1

Эхний үлдэгдэл    (1.1 - 2.1)

3.2

Эцсийн үлдэгдэл (1.6 - 2.4)

10. Биет бус хөрөнгө

№

Үзүүлэлт

Зохиогчийн эрх

Компьютерийн программ хангамж

Патент

Барааны тэмдэг

Тусгай зөвшөөрөл

Газар эзэмших

эрх

Бусад биет бус хөрөнгө

Нийт дүн

1

БИЕТ БУС ХӨРӨНГӨ /ӨРТӨГ/

1.1

Эхний үлдэгдэл

1.2

Нэмэгдсэн дүн

Өөрөө үйлдвэрлэсэн

Худалдаж авсан

Үнэ төлбөргүй авсан

Дахин үнэлгээний нэмэгдэл

1.3

Хасагдсан дүн (-)

Худалдсан

Үнэгүй шилжүүлсэн

Акталсан

1.4

Эцсийн үлдэгдэл

2

ХУРИМТЛАГДСАН ХОРОГДОЛ

2.1

Эхний үлдэгдэл

2.2

Нэмэгдсэн дүн

    Байгуулсан хорогдол

Дахин үнэлгээгээр нэмэгдсэн

Үнэ цэнийн бууралтын буцаалт

2.3

Хасагдсан:

   Данснаас хассан хөрөнгийн хорогдол

    Дахин үнэлгээгээр  хасагдсан

Үнэ цэнийн бууралт

2.4

Эцсийн үлдэгдэл

3

ДАНСНЫ ЦЭВЭР ДҮН

3.1

Эхний үлдэгдэл    (1.1 - 2.1)

3.2

Эцсийн үлдэгдэл (1.4 - 2.4)

11. Дуусаагүй барилга

№

Дуусаагүй барилгын

нэр

Эхэлсэн он

Дуусгалтын

Хувь

Нийт төсөвт өртөг

Ашиглалтанд орох эцсийн хугацаа

1

2

3

Нийт дүн

12. УРТ ХУГАЦААТ ХӨРӨНГӨ ОРУУЛАЛТ

 №

Хөрөнгө оруулалтын төрөл

Эхний үлдэгдэл

Эцсийн үлдэгдэл

Хөрөнгө оруулалтын хувь

Хөрөнгө оруулалтын дүн

Хөрөнгө оруулалтын хувь

Хөрөнгө оруулалтын дүн

1

2

3

4

Нийт дүн

13. ХӨРӨНГӨ ОРУУЛАЛТЫН ЗОРИУЛАЛТТАЙ ҮЛ ХӨДЛӨХ ХӨРӨНГӨ

14. БУСАД ЭРГЭЛТИЙН БУС ХӨРӨНГӨ

№

Төрөл

Эхний үлдэгдэл

Эцсийн үлдэгдэл

1

2

3

Нийт дүн

15. ӨР ТӨЛБӨР

№

Ангилал

Эхний үлдэгдэл

Эцсийн үлдэгдэл

1

•  Төлөгдөх хугацаандаа байгаа

2

• Хугацаа хэтэрсэн

3

4

Нийт дүн

№

Татварын өрийн төрөл

Эхний үлдэгдэл

Эцсийн үлдэгдэл

1

ААНОАТ өр

2

НӨАТ-ын өр

3

ХХОАТ-ын өр

4

ОАТ-ын өр

5

Бусад татварын өр

6

7

Нийт дүн

№

Үзүүлэлт

Эхний үлдэгдэл

Эцсийн үлдэгдэл

төгрөгөөр

валютаар

төгрөгөөр

валютаар

1

• Төлөгдөх хугацаандаа байгаа

2

• Хугацаа хэтэрсэн

3

4

Нийт дүн

№

Төрөл

Эхний үлдэгдэл

Эцсийн үлдэгдэл

1

2

Нийт дүн

№

Төрөл

Эхний үлдэгдэл

Эцсийн үлдэгдэл

төгрөгөөр

валютаар

төгрөгөөр

валютаар

1

Урт хугацаат зээлийн дүн

Гадаадын байгууллагаас шууд авсан зээл

Гадаадын байгууллагаас дамжуулан авсан зээл

Дотоодын эх үүсвэрээс авсан зээл

2

Бусад урт хугацаат өр төлбөрийн дүн (гадаад, дотоодын зах зээлд гаргасан бонд, өрийн бичиг

3

16. ЭЗДИЙН ӨМЧ

№

Үзүүлэлт

Эргэлтэнд байгаа бүрэн төлөгдсөн энгийн хувьцаа

Давуу эрхтэй хувьцаа

Өмчийн дүн (төгрөгөөр)

Тоо

ширхэг

Дүн (төгрөгөөр)

Тоо ширхэг

Дүн (төгрөгөөр)

1

Эхний үлдэгдэл

2

Нэмэгдсэн

3

Хасагдсан (-)

4

Эцсийн үлдэгдэл

№

Үзүүлэлт

Үндсэн хөрөнгийн дахин үнэлгээний нэмэгдэл

Биет бус хөрөнгийн дахин үнэлгээний нэмэгдэл

Нийт дүн

1

Эхний үлдэгдэл

2

Нэмэгдсэн дүн

Дахин үнэлгээний нэмэгдлийн зөрүү

Дахин үнэлсэн хөрөнгийн үнэ цэнийн бууралтын гарзын буцаалт[17]

3

Хасагдсан дүн (-)

Дахин үнэлгээний нэмэгдлийн зөрүү

Дахин үнэлгээний нэмэгдлийн хэрэгжсэн дүн

Дахин үнэлсэн хөрөнгийн үнэ цэнийн бууралтын гарз[18]

4

Эцсийн үлдэгдэл

№

Үзүүлэлт

Эхний үлдэгдэл

Нэмэгдсэн

Хасагдсан (-)

Эцсийн үлдэгдэл

1

Гадаад үйл ажиллагааны хөрвүүлэлтээс үүссэн зөрүү

2

Бүртгэлийн валютыг толилуулгын валют руу хөрвүүлснээс үүссэн зөрүү

3

Бусад

4

Нийт дүн

17.  Үйл ажиллагааны орлого

№

Үзүүлэлт

Өмнөх оны дүн

Тайлант оны дүн

1

Үйл ажиллагааны орлого:

1.1

Борлуулалтын орлого:

Брокер, дилерийн үйл ажиллагааны орлого

Андеррайтерийн үйл ажиллагааны орлого

Үнэт цаасны арилжааны цэвэр орлого

Үнэт цаасны үнэлгээний тэгшитгэлийн цэвэр орлого

Бусад

1.2

Үйл ажиллаганы нийт орлого

18. БУСАД ОРЛОГО,  ОЛЗ (ГАРЗ), АШИГ (АЛДАГДАЛ)

№

Орлогын төрөл

Өмнөх оны дүн

Тайлант оны дүн

1

2

3

Нийт дүн